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企业所得税汇算清缴自审报告表应该怎样填

帮助5人 4.2w浏览 #其他 匿名 2020-08-24 广东汕尾
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律师解答 共2条
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    结论:建议把利润表上的逐项说明一下,形成多少应纳税所得额,应纳税多少,然后列出调整事项,应补税多少。可以把调整项目附表。
    解析:
    1、在年度汇算清缴申报时,在附表一“收入明细表”第十三行“视同销售收入”填列金额多少万元。
    2、在年度汇算清缴申报时,在附表二“成本费用明细表”第十二行“视同销售成本”填列金额多少万元。
    全文
    5 2022-05-09
  • 汕尾法务
    汕尾法务
    评分5.0 “服务优质”
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    您好,关于企业所得税汇算清缴自审报告表应该怎样填这个问题,我的解答如下, 真正取得综合所得需要办理汇算清缴的只有四种情况:
    1、从两处以上取得综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元;如果综合所得年收入额减除专项扣除不超过6万元,再减去费用扣除6万元(起征点500012个月),就不需要缴纳个人所得税,既然预扣汇算都不需要缴纳,汇算清缴意义不大。只有超过6万元的情况下,减除费用才会有余额,这个余额还需要专项附加扣除来消化,必须汇算清缴。
    2、取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元;
    3、纳税年度内预缴税额低于应纳税额;如果纳税人在多处取得收入,可能导致预缴税额小于最终应纳税额,那么自然需要汇算清缴并向税务机关补缴个税。
    4、纳税人申请退税。如果纳税人由于预扣过多,导致年末需要退税的,当然应当汇算清缴,否则无法实现退税。
    全文
    6 2020-08-24
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