工伤报账流程

[律师回复] 1.持票人直接向付款银行提示支票 也就是说拿到转账支票后，你就要将支票向付款人(金融机构)提示。支票一旦被提示后，付款人就从该提示的支票的发票人户头中，支付支票上记载的金额给持票人。 2.委托自己公司的往来银行代为兑现转账(常用) 将转账支票委托自己公司的往来银行代为交换兑现，银行将支票带至票据交换所交换，由银行之间处理。这时，付款银行的发票人的存款余额不足时，这张支票就成了拒付支票，会被贴上不能付款的笺条而退还。取得支票后，就要将支票向付款人(金融机构)提示。支票一旦被提示后，付款人就从该提示的支票的发票人户头中，支付支票上记载的金额给持票人。 《票据法》第四条 票据行为、票据权利与票据责任 票据出票人制作票据，应当按照法定条件在票据上签章，并按照所记载的事项承担票据责任。持票人行使票据权利，应当按照法定程序在票据上签章，并出示票据。其他票据债务人在票据上签章的，按照票据所记载的事项承担票据责任。本法所称票据权利，是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。本法所称票据责任，是指票据债务人向持票人支付票据金额的义务。

[律师回复] 您好，针对您的欠账不还法院起诉流程问题解答如下, 欠账不还的流程大概如下： （ 1）准备的材料，收集证据，如：状、双方的身份证或工商登记资料，借条、借据、借款合同、转款凭证。状及证据材料需根据被告的人数再加1的数量准备。 （ 2）确定管辖的或仲裁委：有约定的从约定，无约定的则向被告住所地或合同履行地。 （ 3）在立案后缴纳诉讼费，将资料送达给被告，给被告举证期、答辩期，排期开庭，开庭审理，然后调解或判决结案。提醒在审理阶段，法官一般会对原、被告双方进行调解，调解成功，则调解结案。调解不成，则会判决。

[律师回复] 1、当事人的自然情况。包括当事人的姓名，性别，年龄，民族。职业、工作单位和住所。法人或者其他组织的名称。住所和法定代表人或者主要负责人的姓名、职务。这部分内容反映双方当事人的身份情况，使原、被告特定化。 2、诉讼请求和所根据的事实与理由，这部分是起诉状的主要内容。原告要在起诉状中写明具体的诉讼请求和提出这种请求所根据的事实与理由，包括法律关系存在的事实、发生纠纷的事实、提出诉讼请求的理由等。 3、证据和证据来源、证人姓名和住所。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 有哪些请仔细阅读以下关于新公司企业建账的方法。任何公司企业在成立初始，都面临建账问题。即根据企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况，购置所需要的账簿，然后根据企业日常发生的业务情况和会计处理程序登记账簿。建账流程分为“选择准则”、“准备账簿”、“科目选择”、“填制账簿”等内容。 （一）选择适用准则。应根据企业经营行业、规模及内部财务核算特点，选择适用《企业会计准则》或《小企业会计准则》。《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的、同时满足下列三个条件的企业（即小企业）： 1.不承担社会公众责任； 2.经营规模较小； 3.既不是企业集团内的母公司也不是子公司。如果不能同时满足上述三个条件，企业需要选择《企业会计准则》。按规定需要建账的个体工商户参照执行《小企业会计准则》。 （二）准备账簿 1.建账时应考虑的问题 （ 1）与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。企业规模小，业务量也小，有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账可以合成一、两本就可以了。 （ 2）依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。 （ 3）依据账务处理程序。企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。企业一旦选择了账务处理程序，也就选择了账簿的设置，如果企业采用的是记账凭证账务处理程序，企业的总账就要根据记账凭证序时登记，你就要准备一本序时登记的总账。 2.小企业应设置的账簿（ 1）现金日记账，一般企业只设1本现金日记账。但如有外币，则应就不同的币种分设现金日记账。（ 2）银行存款日记账，一般应根据每个银行账号单独设立1本账。如企业只设了基本账户，则设1本银行存款日记账。现金日记账和银行存款日记账均应使用订本账。根据单位业务量大小可以选择购买100页的或200页的。（ 3）总分类账，一般企业只设1本总分类账。外形使用订本账，根据单位业务量大小可以选择购买100页的或200页的。这1本总分类账包含企业所设置的全部账户的总括信息。会计师事务所

[律师回复] 对应收债权出售的融资情形进行分析并举例予以说明。 一、不附追索权的应收债权出售的会计处理 根据企业、债务人及银行之间的应收债权出售协议不附有追索权的，即在所售应收债权到期无法收回时，银行等金融机构不能够向出售应收债权的企业进行追偿，所售应收债权的风险完全由银行等金融机构承担。其会计处理如下： 1、出售时，根据协议企业可作如下会计处理： 借：银行存款（按协议企业从银行实际取得的款项） 其他应收款-银行 （协议中预计将发生的销售退回和销售折让、现金折扣） 坏账准备（售出应收债权已提取的坏账准备） 财务费用（应支付的相关手续费金额） 营业外支出-应收债权融资损失 （售出应收账款金额与上述四个科目如为借方差额） 贷：应收账款-某某单位（企业不再拥有收款权） 或营业外收入-应收债权融资收益（售出应收账款金额与上述借方前四个科目如为贷方差额） 2、对该笔应收账款中实际发生的销售退回及销售折让、现金折扣可能会与协议中预计的不相同，可分以下几种情况分别处理： 第一种是等于协议中预计的金额，相应会计处理为： 借：主营业务收入（销售退回及销售折让） 财务费用（现金折扣） 应交税金-应交增值税（销项税额）（发生销货退回等企业按规定出具红宇发票） 贷：其他应收款-银行（冲减协议中预计将发生的销售退回和销售折让、现金折扣） 第二种是大于协议中预计的金额，这时企业应将实际发生的折扣、销货退回等高于协议中的部分再补付给银行，应进行如下会计处理： （1）借：主营业务收入 财务费用 应交税金-应交增值税（销项税额） 贷：其他应收款-银行（实际发生的销售退回等，高于原预计金额） 此时“其他应收款-银行”出现贷方余额，表示企业应支付给银行一笔资金。 （2）借：其他应收款-银行（实际发生的销售退回等金额高于原预计金额部分） 贷：银行存款 如果没有与银行结算，则“其他应收款-银行”保留贷方余额。 第三种是小于协议中预计的金额，这时银行应将多收回的部分还给企业。应进行如下会计处理： （1）借：主营业务收入 财务费用 应交税金-应交增值税（销项税额） 贷：其他应收款-银行（实际发生的销售退回等，小于原预计金额）