私企社保交费基数

[律师回复] 1、养老保险：单位缴19个人缴8 。领取养老保险待遇需两个条件：必须到达法定退休年龄，缴费年限必须满 15 年及其以上。 2、医疗保险：单位缴6个人缴2 。从参保缴费之日起，满 6 个月后才能享受职工基本医疗保险待遇。 3、工伤保险：由用人单位缴纳。工伤保险费率分为 0.63.6共 8 个档次，社保经办机构按照单位所属行业特点核定费率。 4、生育保险：由用人单位缴纳。生育保险费率为 0.3，如果男职工参加了生育保险，妻子没有参保，在生育时也能享受一定的生育津贴。 5、失业保险：单位缴0.6个人缴0.4，失业保险必须在缴满一年后才能享受，一般为交一年领 2个月，交 2 年领 4 个月，但享受的最高时限不能超过 24 个月。 6、住房公积金：单位与个人缴费同等匹配 。住房公积金必须连续正常缴满 6 个月才能申请使用，有两个用途：一是可用于购房或装修等申请贷款，二是可以直接提取账户上的现金。 7、自由职业者、灵活就业人员可参加四个险种，城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险、企业职工基本养老保险、企业职工基本医疗保险。

[律师回复] 关于不列入缴费基数的项目根据国家统计局的规定，下列项目不计入工资总额，在计算缴费基数时应予剔除： （一）根据发布的有关规定发放的创造发明奖、国家星火奖、自然科学奖、科学技术进步奖和支付的合理化建议和技术改进奖以及支付给运动员在重大体育比赛中的重奖。 （二）有关劳动保险和职工福利方面的费用。职工保险福利费用包括医疗卫生费、职工死亡丧葬费及抚恤费、职工生活困难补助、文体宣传费、集体福利事业设施费和集体福利事业补贴、探亲路费、计划生育补贴、冬季取暖补贴、防暑降温费、婴幼儿补贴（即托儿补助）、独生子女牛奶补贴、独生子女费、“六一”儿童节给职工的独生子女补贴、工作服洗补费、献血员营养补助及其他保险福利费。 （三）劳动保护的各种支出。包括：工作服、手套等劳动保护用品，解毒剂、清凉饮料，以及按照1963年7月19日劳动部等七单位规定的范围对接触有毒物质、矽尘作业、放射线作业和潜水、沉箱作业，高温作业等五类工种所享受的由劳动保护费开支的保健食品待遇。 （四）有关离休、退休、退职人员待遇的各项支出。 （五）支付给外单位人员的稿费、讲课费及其他专门工作报酬。 （六）出差补助、误餐补助。指职工出差应购卧铺票实际改乘座席的减价提成归己部分；因实行住宿费包干，实际支出费用低于标准的差价归己部分。 （七）对自带工具、牲畜来企业工作的从业人员所支付的工具、牲畜等的补偿费用。 （八）实行租赁经营单位的承租人的风险性补偿收入。 （九）职工集资入股或购买企业债券后发给职工的股息分红、债券利息以及职工个人技术投入后的税前收益分配。 （十）劳动合同制职工解除劳动合同时由企业支付的医疗补助费、生活补助费以及一次性支付给职工的经济补偿金。（十一）劳务派遣单位收取用工单位支付的人员工资以外的手续费和管理费。（十二）支付给家庭工人的加工费和按加工订货办法支付给承包单位的发包费用。（十三）支付给参加企业劳动的在校学生的补贴。（十四）调动工作的旅费和安家费中净结余的现金。（十五）由单位缴纳的各项社会保险、住房公积金。（十六）支付给从保安公司招用的人员的补贴。（十七）按照国家政策为职工建立的企业年金和补充医疗保险，其中单位按政策规定比例缴纳部分。以上17项是可以不纳入社保基数的合法项目，HR可以提前筹划，合法降低公司的社保基数。

[律师回复] 至于年检的问题，如果当地社保机构需要严格查询企业的申报表、财务资料（工资发放情况等），若缴费基数与实际工资发放情况不符，就会出问题。

[律师回复] 企业为职工买社会养老保险标准是按照当地的社保局最新的社保基数按比例缴纳的。社保缴纳计算方法：一般以上一年度本人工资收入为缴费基数。 (1)职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300%的，以当地上年度职工平均工资的300%为缴费基数; (2)职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的，以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数; (3)职工工资在300%-60%之间的，按实申报。职工工资收入无法确定时，其缴费基数按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定。

[律师回复] 你好，代通知金的工资标准是解除劳动合同时上一个月的工资标准确定，其额外支付的工资应当按照该劳动者上一个月的工资标准确定。