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购买方收到多出的发票如何处理

#税务信息查询 最新修订 | 2026-01-21
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律师解析
1.业务真实但发票开错致数量或金额多开,购买方要及时和销售方沟通,退回发票让其重开。
若已认证,购买方在开票软件填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,税务系统校验通过后,销售方开红字发票再开正确蓝字发票。
2.无真实业务收到多余发票,购买方不能入账、抵扣,要配合税务调查,退回发票,以免被认定偷税或虚开发票,承担补税、滞纳金、罚款甚至刑事责任

案情回顾:

小朱所在公司收到了销售方小胡公司开具的发票,经核对发现发票数量比实际业务多。小朱不确定如何处理,并且存在疑问:若业务真实但发票开错,该怎么操作;若不存在真实业务,又该如何应对。

案情分析:

1、若业务真实,发票开具错误导致数量多开,小朱应及时与小胡沟通,将发票退回,要求小胡重新开具正确发票。若发票已认证,小朱需在开票软件中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,待税务系统自动校验通过后,小胡凭信息表开具红字发票,再开具正确蓝字发票。
2、若不存在真实业务却收到多余发票,小朱所在公司不能入账、抵扣,应积极配合税务机关调查,讲清情况,将多余发票退回小胡公司,避免因接受虚开发票被认定为偷税或虚开增值税专用发票,承担补缴税款、滞纳金、罚款,甚至刑事责任。
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合同事务
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