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单位因法人虚开,会受到什么样处罚

#刑事犯罪辩护 最新修订 | 2026-10-09
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擅长领域:合同事务 律所:浙江嘉瑞成(乐清)律师事务所
服务城市:温州 电话:13989378391

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律师解析
单位法人虚开,单位可能会面临刑事和行政处罚。
刑事方面,按照《中华人民共和国刑法》,单位若构成虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪等相关罪名,虚开税款数额较大或有其他严重情节,单位会被判处罚金。直接负责的主管人员和其他直接责任人员,要处相应有期徒刑或拘役。像虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑;数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
行政方面,根据《中华人民共和国发票管理办法》,税务机关会没收单位违法所得。虚开金额在1万元以下的,可并处5万元以下罚款;虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下罚款。
另外,单位纳税信用等级会受影响,可能被列入税收违法“黑名单”,在发票领用、出口退税、银行贷款等方面受限,影响企业正常经营和发展。
解决措施和建议:单位要加强内部管理,建立严格财务制度和监督机制,杜绝虚开行为。若已发生虚开,应主动向税务机关坦白,积极配合调查,争取从轻处罚。

案情回顾:

小许担任法人的单位因业务需要,在没有真实交易的情况下虚开增值税专用发票。税务机关发现后,该单位面临处理。小许认为只是为了资金周转,不应受到如此严重处罚,而税务机关认定单位已构成违法。

案情分析:

1、从刑事角度,依据《中华人民共和国刑法》,若单位虚开税款数额较大或有其他严重情节,单位会被判处罚金,小许作为直接负责的主管人员,可能面临三年以上十年以下有期徒刑;若数额巨大或有其他特别严重情节,可能处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
2、从行政角度,根据《中华人民共和国发票管理办法》,税务机关会没收单位违法所得,若虚开金额在1万元以下,可并处5万元以下罚款;虚开金额超过1万元,并处5万元以上50万元以下罚款。同时,单位纳税信用等级会受影响,可能被列入税收违法“黑名单”,在发票领用、出口退税、银行贷款等方面受限,影响企业经营发展。
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