餐饮个体户如何纳税

最新修订 | 2024-09-03
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沈园律师
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专家导读 一、个体工商户纳税标准:1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
餐饮个体户如何纳税

一、个体工商户纳税标准

  1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%营业税。

  2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

  3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

  4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征。

二、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。

  开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值税、城建税和教育费附加。

《中华人民共和国个人所得税法

第三条

个人所得税的税率: 一、工资、薪金所得,适用超额累进税率,税率为百分之三至百分之四十五(税率表附后)。 二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。 三、稿酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十,并按应纳税额减征百分之三十。 四、劳务报酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收,具体办法由国务院规定。 五、特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

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餐饮个体户如何纳税
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餐饮个体户怎么交税
首先说到增值税这一项,如果您的季度销售额没有达到30万元的最高限额,那么您将享有该年度内增值税全免的优惠待遇;然而,若您的销售总额高于此,那么便需要依据相关法律法规,依法缴纳相应的增值税。若是对餐饮个体户怎么交税有疑问的,参考下文。
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公司经营
个体餐饮店需要缴纳什么税
个体餐饮店应缴纳税种及税率包括:5%的营业税,7%(或5%、1%)的城市维护建设税,3%的教育费附加,以及根据地区规定的其他附加费用。企业所得税法定税率为25%,但小型微利企业可享受20%的优惠税率。 此外,还需代扣代缴个人所得税,并了解车船使用税、印花税、房产税和土地使用税等税率。
41浏览 2024-03-31
餐饮业纳税标准是什么?
[律师回复] 解答如下, 小餐馆是根据你当地(地方税务局)的行业核定标准来征收税费的,还有工商税费等,但小餐馆若是非常小的话,你可申请不交地方税金。饮食业主要缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税、个人所得税等。  <br/>(一)营业税  饮食业营业税的计税依据是指纳税人提供餐饮业应税劳务向对方收取的全部价款和价外费用,按照5%税率征收营业税。  计算公式为:营业税应纳税额=营业收入额×营业税率  <br/>1、饭馆、餐厅及其他饮食服务场所,顾客在就餐同时进行自娱自乐形式的歌舞活动提供服务而在饮食价款之外另行收取费用的,应将这部分另行收取的费用单独记帐,并依照娱乐业税目税率缴纳营业税。凡上述单位的上述另行收取费用与饮食价款收入划分不清的,应对其全部收入依照娱乐业税目税率征收营业税。  <br/>2、饮食店、餐馆(厅)、酒店(家)、宾馆、饭店等单位发生属于营业税“饮食业”应税行为的同时销售货物给顾客的,不论顾客是否在现场消费,其货物部分的收入均应当并入营业税应税收入征收营业税。  <br/>3、关于纳税人经营烧卤熟制食品如何征收流转税的。,饮食业属于营业税的征税范围,销售货物则属于增值税的征税范围。因此,对饮食店、餐馆等饮食行业经营烧卤熟制食品的行为,不论消费者是否在现场消费,均应当征收营业税。  <br/>(二)城市维护建设税  计税依据是纳税人实际缴纳的营业税税额。税率分别为7%、5%、1%。计算公式:应纳税额=营业税税额×税率。  <br/>(三)教育费附加  计税依据是纳税人实际缴纳营业税的税额,附加率为3%。计算公式:应交教育费附加额=营业税税额×费率。  <br/>(四)企业所得税  企业所得税的征税对象是纳税人取得的生产经营所得和其他所得。税率为33%。基本计算公式:应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。应纳所得税=应纳税所得额×税率。还设置两档优惠税率,即:年应纳税所得额在3万元(含3万元)以下的,减按18%的税率计算缴纳;年应纳税所得额超过3万元至10万元(含10万元)的,减按27%的税率计算缴纳。  <br/>(五)个人所得税  企业要按期代扣代缴员工的个人所得税。个人所得税是以个人取得的各项应税所得为对象征收的一种税。按照税法规定,支付所得的单位或者个人为个人厨师个人所得税定额标准修改为:按餐厅级别、厨师等级分类定额。
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餐饮个体户个人所得税
10w+浏览2024-11-30
餐饮个体户怎么交税 是怎样的
1、餐饮业是纯地税管理,必须再领取营业执照后30个自然日内办理税务登记。2、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。
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个体户小餐饮需要交税吗
小规模餐饮企业需依法缴纳个税和增值税。按营业收入比例交纳5%营业税(现已取消)。还需缴纳附加税费,如城市建设维护税为营业税的7%,教育费附加为3%,地方教育费附加为1%。 最后,根据经营所得额,缴纳5%至35%的个人所得税。
40浏览 2024-04-11
餐饮纳税的标准是什么
[律师回复] 解答如下, 小餐馆是根据你当地(地方税务局)的行业核定标准来征收税费的,还有工商税费等,但小餐馆若是非常小的话,你可申请不交地方税金。饮食业主要缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税、个人所得税等。  <br/>(一)营业税  饮食业营业税的计税依据是指纳税人提供餐饮业应税劳务向对方收取的全部价款和价外费用,按照5%税率征收营业税。  计算公式为:营业税应纳税额=营业收入额×营业税率  <br/>1、饭馆、餐厅及其他饮食服务场所,顾客在就餐同时进行自娱自乐形式的歌舞活动提供服务而在饮食价款之外另行收取费用的,应将这部分另行收取的费用单独记帐,并依照娱乐业税目税率缴纳营业税。凡上述单位的上述另行收取费用与饮食价款收入划分不清的,应对其全部收入依照娱乐业税目税率征收营业税。  <br/>2、饮食店、餐馆(厅)、酒店(家)、宾馆、饭店等单位发生属于营业税“饮食业”应税行为的同时销售货物给顾客的,不论顾客是否在现场消费,其货物部分的收入均应当并入营业税应税收入征收营业税。  <br/>3、关于纳税人经营烧卤熟制食品如何征收流转税的。,饮食业属于营业税的征税范围,销售货物则属于增值税的征税范围。因此,对饮食店、餐馆等饮食行业经营烧卤熟制食品的行为,不论消费者是否在现场消费,均应当征收营业税。  <br/>(二)城市维护建设税  计税依据是纳税人实际缴纳的营业税税额。税率分别为7%、5%、1%。计算公式:应纳税额=营业税税额×税率。  <br/>(三)教育费附加  计税依据是纳税人实际缴纳营业税的税额,附加率为3%。计算公式:应交教育费附加额=营业税税额×费率。  <br/>(四)企业所得税  企业所得税的征税对象是纳税人取得的生产经营所得和其他所得。税率为33%。基本计算公式:应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。应纳所得税=应纳税所得额×税率。还设置两档优惠税率,即:年应纳税所得额在3万元(含3万元)以下的,减按18%的税率计算缴纳;年应纳税所得额超过3万元至10万元(含10万元)的,减按27%的税率计算缴纳。  <br/>(五)个人所得税  企业要按期代扣代缴员工的个人所得税。个人所得税是以个人取得的各项应税所得为对象征收的一种税。按照税法规定,支付所得的单位或者个人为个人厨师个人所得税定额标准修改为:按餐厅级别、厨师等级分类定额。
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餐饮个体户怎么交税
10w+浏览2024-11-29
个体户餐饮偷税漏税的处罚是什么?
个体户餐饮偷税漏税的处罚是处三年以下有期徒刑和罚金,但如果偷税漏税数额巨大的,造成了国家税收的严重损失的,则需要从严从重进行处罚,具体的量刑标准应当根据偷税漏税的涉案金额来认定。
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税务类纠纷
个体工商户餐饮店要交税吗
个体快餐店需承担纳税义务,符合税法规定的缴税门槛后应自觉履行税收贡献。需缴纳营业税(营业收入的5%)、城建维护税(根据营业税金额,7%或5%税率)、教育费附加(营业税金额的3%)和个人所得税(对生产和经营收益收取,采用5%到35%的超额累进税率制度)。
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个体工商户餐饮个税起征点
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