非诉讼类 法律问答
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申请个人所得税退税的条件有哪些[律师回复] 解析： 关于个人所得税退还条件之概括如下： 首先，根据规定，若在上一年度之中，个人综合所得全年收入总额未达六万元人民币，然而在平时的预缴环节中，已经按照个人所得税法的相关规定缴纳了税费； 其次，如果在上一年度满足享受部分专项附加扣除的条件，但是在预缴税款之时并未予以扣减相应金额； 再者，由于在年度中期转换工作岗位、离职或者因某些月份没有任何收入来源等因素影响，导致前后两个阶段适用的税收优惠政策存在差异性； 最后，如果个体并无任何受雇单位，仅仅从可获得的劳务报酬、稿酬、特许权使用费方面获取收益，那么便需要借助于汇算清缴这一程序，来进行各项税前列支费用的处理与申报。 法律依据： 《个人所得税法》第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税： （一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； （二）国债和国家发行的金融债券利息； （三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴； （四）福利费、抚恤金、救济金； （五）保险赔款； （六）军人的转业费、复员费、退役金； （七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费； （八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得； （九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得； （十）国务院规定的其他免税所得。 前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。法律咨询顾问
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朋友赠予我70万要交税吗[律师回复] 解析： 根据我国相关法规要求，针对接受他人赠送的70万金额的情况，需向税务部门交纳相应税费，具体而言涉及到的税种即个人所得税。 在此过程中，我们应遵循相关法律法规的约束，其中关于个人所得税的税率设定在20%，这项税收政策属于财产转让收入部分的征收范畴，其税率基于比例税率原则进行规定，即固定保持20%这个数值。 法律依据： 《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： （一）工资、薪金所得； （二）劳务报酬所得； （三）稿酬所得； （四）特许权使用费所得； （五）经营所得； （六）利息、股息、红利所得； （七）财产租赁所得； （八）财产转让所得； （九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。法律咨询顾问
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个人所得税退税通常多久退回[律师回复] 解析： 在申报了个人所得税之后，大致上可在七至十个自然日内收到应退的款项，当然这是基于您所提供的用于接收退还款项的信用卡或其他金融机构账户而定的，因此实际的到款时间可能会稍晚几个工作日。人工智能助手提醒您，任何针对个人所得税的相关退税额申请，都必须要经历以下三个重要步骤： 首先是申请成功并准备接受税务审查； 其次，在经过严格的税务审查后确认无误； 最后，我们已经顺利过渡到了国库处理环节，正在抓紧开展处理工作。 值得注意的是，在这个过程中，无论税务审计结果如何，都至少需要花费七至十个工作日来完成所有法定的流程和手续。一旦税务审计获得批准，我们将无缝对接并步入下一步操作，即遵从国家关于资金管理的相关规章制度与准则。在这个环节，为了确保国库能够成功处理退税申请，你需要准备具有退税功能的银行卡，如I型卡、II型卡以及III型卡等，确保银行卡的使用情况正常，否则可能会出现退税未能成功的现象。若国库最终未能成功提取款项，个人所得税应用程序将会为你发送一条警示信息，告知您详细的原因以及解决方法供参考。 法律依据： 《中华人民共和国个人所得税法》第十四条 扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。法律咨询顾问
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进项税额和销项税额有余额怎么做平[律师回复] 解析： 首先，销售税金以及进项税金都应当被视为应交税费这一大类下的重要"子科目"之一，而且这些科目的余额无须进行任何专门的处理操作，不仅如此，这种做法在年终甚至每个月都无需特别关注。具体而言，这里涉及到的两个重要细节包括： （1）当每月应交税费应交增值税科目的借方出现余额时，此时意味着存在一定程度上的留抵金额，无须再进行任何特殊的账务处理； （2）相反地，如果在应交税费-应交增值税科目中出现的是贷方余额的话，便可按照以下标准流程进行相应账务处理： 将其计入应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目之下，然后再从这个科目的贷方转移至应交税费-未交增值税的借方，这样自然就完成了相应的账务调整。一旦需要缴纳相关税款，我们则可合理利用应交税费-未交增值税与银行存款两个科目进行操作，即执行如下分录： 借记应交税费-未交增值税科目，同时贷记银行存款。 法律依据： 《中华人民共和国税收征收管理法》 第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。 第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。 第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。 任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。法律咨询顾问
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个体户需要缴税吗个人所得税[律师回复] 解析： 这是必须履行的义务。 独立商人在进行制造和经营活动中所获得的收益，以及个人独资金融机构投资者或者合作金融机构的私人合伙人从注册地在于国内的个人独资金融机构或合作金融机构所产生的赚取收益，都需要依法缴纳个人收入所得税款。 法律依据： 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条 个人所得税法规定的各项个人所得的范围： （一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。 （二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。 （三）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。 （四）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得； 提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。 （五）经营所得，是指： 1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得； 2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得； 3.个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得； 4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。 （六）利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。 （七）财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。 （八）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。 （九）偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。 个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由国务院税务主管部门确定。法律咨询顾问
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律师说法·非诉讼类
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退休人员要交个人所得税吗？根据《个人所得税法》和国家税务总局《关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》(国税函[2008]723号)规定，退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。4.6w浏览 2024-06-01
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个人缴纳的社保要交税吗个人缴纳的社保肯定不需要交个人所得税，而且根据国家税务机关的相关规定，在交纳个人所得税之前要先扣除各项社保费用，这也意味着扣除社保费用以后的工资收入不够5000元的话，就不需要再交纳个人所得税。1.6w浏览 2024-06-01
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企业营业税比例是多少，怎么计算营业税？自2016年起，营业税已经全面废除改为增值税。1、交通运输业3%。2、建筑业3%。3、金融保险业 5%。4、邮电通信业 3%。5、文化体育业 3%。6、娱乐业5%-20%。7、服务业5%。8、转让无形资产5%。9、销售不动产5%。计算方法：营业税应纳税额=计税营业额×适用税率。7k浏览 2024-06-01
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