非诉讼类 法律问答
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进项税额和销项税额有余额怎么做平[律师回复] 解析： 首先，销售税金以及进项税金都应当被视为应交税费这一大类下的重要"子科目"之一，而且这些科目的余额无须进行任何专门的处理操作，不仅如此，这种做法在年终甚至每个月都无需特别关注。具体而言，这里涉及到的两个重要细节包括： （1）当每月应交税费应交增值税科目的借方出现余额时，此时意味着存在一定程度上的留抵金额，无须再进行任何特殊的账务处理； （2）相反地，如果在应交税费-应交增值税科目中出现的是贷方余额的话，便可按照以下标准流程进行相应账务处理： 将其计入应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目之下，然后再从这个科目的贷方转移至应交税费-未交增值税的借方，这样自然就完成了相应的账务调整。一旦需要缴纳相关税款，我们则可合理利用应交税费-未交增值税与银行存款两个科目进行操作，即执行如下分录： 借记应交税费-未交增值税科目，同时贷记银行存款。 法律依据： 《中华人民共和国税收征收管理法》 第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。 第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。 第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。 任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。法律咨询顾问
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全年奖金都要交税?吗[律师回复] 解析： 关于年终奖扣税的相关规定如下： 应纳税金额的具体计算公式为： 应纳税额等于全年一次性奖金收入乘以适用税率再减去速算扣除数。 值得注意的是，从2022年1月1日起，国内居民个人在获得全年一次性奖金后，应当将其合并纳入到本年度的综合所得中来计算和缴纳个人所得税。 年终奖这一概念，特指企业在每年末期给予员工的无上限奖励措施，旨在对员工一整年的工作表现予以充分肯定。 法律依据： 《中华人民共和国个人所得税法》第二条 第一款 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： （一）工资、薪金所得； （二）劳务报酬所得； （三）稿酬所得； （四）特许权使用费所得； （五）经营所得； （六）利息、股息、红利所得； （七）财产租赁所得； （八）财产转让所得； （九）偶然所得。法律咨询顾问
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个人所得税所有人都交吗[律师回复] 解析： 个人所得税的征收范围除限于薪资收入低于人民币五千元整（新税法所设定的基本征缴起点为五千元）的纳税人外，其他所有符合应税条件者均须依法履行个人所得税纳税义务。 在此基础上，个人所得税的征纳责任承担方包括了常住居民纳税人和非居民纳税人两种主体类型。 对于常住居民纳税义务人，他们具有全额缴纳税款的法律遵从职责，必须对其在中国境内外所取得的所有经济收益进行个人所得税的申报与支付；然而，相较之下，非居民纳税义务人只需针对其来源自中国境内的所得部分履行个人所得税的缴纳税款责任。 法律依据： 《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： (一)工资、薪金所得; (二)劳务报酬所得; (三)稿酬所得; (四)特许权使用费所得; (五)经营所得; (六)利息、股息、红利所得; (七)财产租赁所得; (八)财产转让所得; (九)偶然所得。 居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。法律咨询顾问
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律师说法·非诉讼类
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退休人员要交个人所得税吗？根据《个人所得税法》和国家税务总局《关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》(国税函[2008]723号)规定，退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。4.6w浏览 2024-06-01
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个人缴纳的社保要交税吗个人缴纳的社保肯定不需要交个人所得税，而且根据国家税务机关的相关规定，在交纳个人所得税之前要先扣除各项社保费用，这也意味着扣除社保费用以后的工资收入不够5000元的话，就不需要再交纳个人所得税。1.6w浏览 2024-06-01
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企业营业税比例是多少，怎么计算营业税？自2016年起，营业税已经全面废除改为增值税。1、交通运输业3%。2、建筑业3%。3、金融保险业 5%。4、邮电通信业 3%。5、文化体育业 3%。6、娱乐业5%-20%。7、服务业5%。8、转让无形资产5%。9、销售不动产5%。计算方法：营业税应纳税额=计税营业额×适用税率。7k浏览 2024-06-01
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