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工资两万扣除五险一金和税有多少钱

#合理避税最新修订 | 2024-05-07

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律师解析: 在实际操作中，纳税人需按照以下步骤进行应纳税所得额的计算：
首先，将月收入剔除掉个人承担的五险一金和起征点之后的金额，得到应纳税基数；
接着，将此应纳税基数减去已经明确的各类合法扣减项目以及特定额外扣减项目的数额，得到应纳税所得额；
然后，依据国家公布的相关税率表，对上述应纳税所得额进行相应的税率计算；
最后，根据税率表对应的速算扣除数，从应纳税所得额中扣除该部分数额，得出最终的应纳税额。
例如，假设某位个人的月收入为2万元，并且已经预先扣除掉了五险一金，那么他/她需要缴纳的个人所得税为：
个税总额=【月收入2万元，减去五险一金中的5000元，再减去起征点】×25%-1005元，即：
个税总额=（20000-5000）×25%-1005=2745元。
也就是说，如果不考虑五险一金和起征点等因素，我们可以采用更加简便的公式来计算应缴税额，具体为：
个税=（月收入-五险一金-5000）×25%-1005。
另外，每位公民都应该自觉遵守法律法规，不得有任何违法行为；
同时，他们还须尊重并维护社会公共利益和良好的道德秩序，以免侵害他人权益或者破坏社会公共利益。

法律依据: 《中华人民共和国个人所得税法》第六条
应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；
四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。
稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；
国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；
专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

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