房屋租赁个税是如何计算的

最新修订 | 2024-06-28
浏览10w+
王淳律师
王淳律师
执业认证 平台保障
咨询我
评分5.0分服务:4272人
专家导读 个人出租房产所得税的计算依据租赁收益,税率通常为20%。若月租金不超过4000元,可减除800元费用;超过则再扣除20%费用。出租给他人居住,则按10%税率征收。
房屋租赁个税是如何计算的

一、房屋租赁个税是如何计算的

根据现行法规规定,对于个人出租自有房产进行租赁活动所产生的个人所得税,其应缴税额主要依据租赁收益金额,并通常以20%为基准进行核算。

另外,财产租赁所得适用比例税率,具体而言,若每月租金收入未超出人民币4000元,则可享受减除800元的费用优惠;

而当月租金收入超出4000元时,则需额外扣除20%的费用。

此外,如果个人将出租房屋提供给他人居住使用,那么其应缴纳的个人所得税将在此基础上再予以降低,即按10%的比例进行征收。

个人所得税法》第三条

个人所得税的税率:

(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;

(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;

(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

二、房屋租赁合同未到期租客跑了怎么处理

若在租赁房屋合同时限尚未届满之时,租户选择悄然离去,房东可依规邀请租客与自身所在的工作单位或者社区委员会,共同督促租户继续承担并完成余下期间内应交之费用支付事宜。

若在规定时限内仍未收到租户支付的租金,根据租赁协议中所载明的相关条款及公正公平原则,房东可行使法律权力,发起正当且合法的诉讼程序,以追索租户所产生的契约违约责任,并享有收回房屋的权利。

民法典》第五百七十七条

当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的,应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。

法律的力量不仅仅在于它的约束力,更在于它的教育和引导作用。它教育我们如何正确地行事,如何尊重他人的权益,如何维护社会的公正和公平。正如本文的标题所提出的问题,“房屋租赁个税是如何计算的”,我们可以从中得到许多有价值的启示和教训。我们应该珍视这些教训,将它们内化为我们的行为准则,以便更好地遵守法律,更好地生活在这个法治社会中。

立即免费测试 仅需1分钟
投诉/举报
免责声明:以上内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开
本文2.6k字,预估阅读时间9分钟
浏览全文
文章速读
问题没解决? 125200人选择咨询律师
3420位律师在线平均3分钟响应99%好评
房屋租赁个税是如何计算的
一键咨询
  • 南通用户3分钟前提交了咨询
    盐城用户4分钟前提交了咨询
    132****7884用户4分钟前提交了咨询
    苏州用户1分钟前提交了咨询
    130****5424用户3分钟前提交了咨询
    177****8786用户4分钟前提交了咨询
    145****0412用户1分钟前提交了咨询
    145****8733用户4分钟前提交了咨询
    宿迁用户1分钟前提交了咨询
    147****8457用户1分钟前提交了咨询
    扬州用户2分钟前提交了咨询
    徐州用户3分钟前提交了咨询
    连云港用户1分钟前提交了咨询
    170****7135用户3分钟前提交了咨询
    148****2671用户1分钟前提交了咨询
  • 常州用户1分钟前提交了咨询
    137****7681用户1分钟前提交了咨询
    160****4574用户2分钟前提交了咨询
    苏州用户3分钟前提交了咨询
    常州用户1分钟前提交了咨询
    174****4130用户3分钟前提交了咨询
    南通用户4分钟前提交了咨询
    167****2286用户2分钟前提交了咨询
    175****1363用户2分钟前提交了咨询
    155****7656用户4分钟前提交了咨询
    连云港用户4分钟前提交了咨询
    南京用户2分钟前提交了咨询
    135****3055用户4分钟前提交了咨询
    南通用户2分钟前提交了咨询
    盐城用户2分钟前提交了咨询

房屋租赁·推荐文章

为你推荐
镇江135****7329用户3分钟前已获取解答
无锡135****4340用户2分钟前已获取解答
宿迁135****5488用户2分钟前已获取解答
个人出租房屋的房屋租赁税怎么计算?
房屋租赁税里面含了多种税项,包括营业税、城市维护建设税、个人所得税、房产税、印花税、城镇土地使用税、地方教育附加和教育费附加。根据我国相关税收法律和法规的规定,印花税由租赁合同两方或两方以上当事人缴纳,其他税费由出租人缴纳。
10w+浏览
房产纠纷
个人房屋租赁税率如何计算
根据现行税收政策规定,个人房屋出租所取得的租金收入应按12%的税率缴纳房产税、5%的税率缴纳营业按税、按20%的税率缴纳财产租赁个人所得税。
49浏览 2025-02-06
租赁房屋土地租赁税费如何计算,租赁房屋租赁税费
[律师回复] 你好,关于上述的问题,解答如下, 土地租赁税费如何计算 一、营业税:按租赁收入依5%税率计征; 二、城建税:按营业税额依7%税率计征; 三、教育费附加:按营业税额依3%的征收率计征(有的地方还开征了地方教育附加,各地不同,征收率有1%,也有 1.5%。 四、印花税:按租赁收入千分之一贴花; 五、房产税:按租赁收入依12%的税率计征; 六、土地使用税:按实际占用土地的面积×依单位等级税额计算,“单位等级税额”是根据土地坐落的地点,由地税局事前确定的:从全国来看,“单位等级税额”如下: 1、大城市 1.5元至30元; 2、中等城市 1.2元至24元; 3、小城市0.9元至18元; 4、县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 七、个人所得税:地税有可能按核定征收的办法计征,从全国来看,其附征率在1%-5%之间,普遍在2%- 2.5%之间。 中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第二条规定:在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人,为城镇土地使用税(以下简称土地使用税)的纳税人,应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。前款所称单位,包括国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位;所称个人,包括个体工商户以及其他个人。 按照此规定,土地使用税应当由土地实际使用人缴纳。具体地讲:如果属于应税土地使用税的单位和个人出租土地的,那么应当由出租人缴纳土地使用税,如果是免税单位出租土地的,那么应当由承租人缴纳土地使用税。 但是需要注意一种特殊情况,即《财政部国家税务总局关于集体土地城镇土地使用税有关政策的通知》(财税〔2020〕56号)规定:在城镇土地使用税征税范围内实际使用应税集体所有建设用地、但未办理土地使用权流转手续的。由实际使用集体土地的单位和个人按规定缴纳城镇土地使用税。
378浏览
房屋租赁税计算
10w+浏览2024-10-28
房屋租赁个税是如何计算的
个人出租房产所得税的计算依据租赁收益,税率通常为20%。若月租金不超过4000元,可减除800元费用;超过则再扣除20%费用。出租给他人居住,则按10%税率征收。
10w+浏览
房产纠纷
个人租赁房屋税率
如果你出租的房屋是住房类的,则需缴纳房产税:3700乘4%等148(元),个税:(3700减148减800)乘10%等275.2(元),合计:423.2(元)。如果你出租的房屋是非住房类的,则需缴纳房产税:3700乘12%等444(元),个税:(3700减444减800)乘10%乘245.6(元)。
24浏览 2025-02-13
房屋出租租赁税计算
10w+浏览2024-11-01
房屋租赁中个人所得税怎么计算?
根据现行税收政策规定,个人房屋出租所取得的租金收入应按12%的税率缴纳房产税、5%的税率缴纳营业按税、按20%的税率缴纳财产租赁个人所得税。
10w+浏览
房产纠纷
个人房屋租赁税率是多少?
个人房屋租赁税率的具体数额,要根据实际情况而定。出租居住的,房产税=租金收入乘4%,印花税=租金收入乘0.1%,个人所得税=租金收入乘1%。出租经营的,房产税=租金收入乘12%,印花税=租金收入乘.1%,个人所得税=租金收入乘1%,城建税、教育费附加=营业税乘10%。个人租赁住房代开发票时,按5%的征收率计算应缴增值税。出租个人住房的,按1.5%的税率,按5%的税率计算应纳税额。
41浏览 2024-10-15
房屋租赁租赁税怎么计算
10w+浏览2023-09-19
房屋租赁税费如何计算
1、营业税=5000乘3%/2=75元。2、城建税=75乘7%=5.25元。3、教育费附加=75乘3%=2.25元。4、房产税=5000乘4%=200元。
10w+浏览
房产纠纷
房屋租赁税费计算方法有哪些
房屋租赁税费计算方法是:房产税为租金的4%,土地使用税为每平方米土地年税额除以12个月乘以占地面积,印花税为租金的0.1%×0.001,增值税为租金的3%,城建税为增值税的1%或5%或7%,教育费附加为增值税的3%,地方教育附加为增值税的1%。
44浏览 2024-10-25
房屋租赁个税怎样计算
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 根据现行税收政策规定,个人房屋出租所取得的租金收入应按12%的税率缴纳房产税、5%的税率缴纳营业按税、按20%的税率缴纳财产租赁个人所得税。在缴纳营业税时还应缴纳相应的附加税费:⑴城市维护建设税,以实际缴纳的营业税额为基数,城市按7%的税率计算、镇按5%的税率计算、其他按1%的税率计算缴纳;⑵教育费附加,按实际缴纳营业税的3%计算缴纳,⑶地方教育费附加,按实际缴纳营业税的1%计算缴纳。<br/>一、营业税<br/>依照我省规定,个人取得房屋租金收入按次征收营业税,也就是说个人出租房屋取得收入100元以上都应申报纳税。<br/>二、城镇土地使用税<br/>个人出租房屋取得收入应缴纳城镇土地使用税。城镇土地使用税以《土地证》所记载的土地面积为计税依据,税额标准以开征范围内房屋坐落地点的实际土地等级的年税额标准为准。以翠屏区为例,翠屏区城镇土地使用税税额标准为五个等级,一级每平方米年税额为6元,二级每平方米年税额为4元,每平方米年税额为3元,四级每平方米年税额为2元,五级每平方米年税额为<br/>1.5元。<br/>三、城市维护建设税<br/>凡缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人为城市维护建设税的纳税人,并以实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为基数计征。纳税人所在地在市区的其税率为7%,纳税人所在地在县城、镇的税率为5%,纳税人不在市区、县城、镇的税率为1%。<br/>四、个人所得税费用<br/>个人所得税以房屋租赁所得计税。房屋租赁所得等于租金收入减去合理的费用。费用包括:<br/>1、法定费用扣除标准:租金收入在4000元以下的扣除800元、超过4000元的扣除租金收入的20%;<br/>2、按有关规定实际缴纳的各种税、费可据实扣除;<br/>3、出租人在房屋出租期间的房屋维修费用,凭税务机关认定的票据可以据实扣除,维修费用较高的可分期扣除,但每月最高不能超过800元。<br/>五、个人房屋租赁税计算的举例说明<br/>以每月租金2000元计算。<br/>印花税假设合同期为1年,则应缴印花税为:2000×12×0.1%=24元,即每月应缴印花税2元。<br/>1、个人住房出租租金收入,每月应缴税费(以城区为例):<br/>房产税:2000×4%=80元<br/>营业税:2000×3%=60元<br/>城市维护建设税:60×7%=<br/>4.2<br/>元教育费附加:60×3%=<br/>1.8元<br/>地方教育费附加:60×1%=0.6元<br/>个人所得税:(2000-800-80-60-2-<br/>4.2-<br/>1.8-0.6)×10%=10<br/>5.14元<br/>以上六项合计:25<br/>1.74元。加印花税2元,则每月应缴税金及附加25<br/>3.74元。<br/>2、经营性房屋出租,每月应缴税费(以城区为例):<br/>房产税:2000×12%=240元<br/>营业税:2000×5%=100元<br/>城市维护建设税:100×7%=7元<br/>教育费附加:100×3%=3元<br/>地方教育费附加:100×1%=1元<br/>个人所得税:(2000-800-240-100-2-7-3-1)×20%=16<br/>9.4元<br/>以上六项合计:5<br/>20.4元。加上印花税2元,则每月应缴税金52<br/>2.4元。<br/>(注:个人所得税的计算按规定还可扣除房屋维修费用,但每月最多只能扣除800元,且必须有合法凭据并经税务部门审核认定方可扣除,此处计算未计入可扣除费用部分)
304浏览
房屋租赁税点计算
10w+浏览2023-09-14
房屋租赁税由谁承担 房屋租赁税怎么个交法
根据相关税收法律法规规定,营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税和地方教育附加由出租人缴纳。房产税则为租金收入总额的12%。
10w+浏览
房产纠纷
房屋租赁税费计算方法是什么
营业税的税率为租金收入总额的5%,起征点为20000元;城市维护建设税税率为实际缴纳的营业税额的7%,但这有地区之分,纳税人所在地是市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、建制镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。
35浏览 2025-02-17
房屋租赁税务计算
10w+浏览2024-11-24
律图 > 法律知识 > 房产纠纷 > 房屋租赁 > 房屋租赁个税是如何计算的
仅需1分钟,快速了解自身风险
立即试试 限时免费
顶部
温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应

南通134****7803用户3分钟前已提交咨询
泰州181****2786用户4分钟前已获取解答
淮安188****4911用户1分钟前已提交咨询
立即咨询(问题解决率99%) 推荐使用

继续换一换