个体工商户和企业交社保一样吗

最新修订 | 2024-08-09

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专家导读个体工商户只需缴纳养老保险和医疗保险，而企业社保包括五险。企业缴纳社保的基数为员工上年平均工资，而个体工商户可选择高档、中档、低档三个档次的基数。养老保险企业缴纳比例不超过20%，个人为8%；医疗保险企业缴纳6%，个人为2%。从2015年3月1日起，失业保险费率降至2%，具体比例由各地政府决定。

一、个体工商户和企业交社保一样吗

首先，个体工商户在向社会保障基金缴纳保险费用时，仅需承担养老保险及医疗保险两项主要项目的费用。相比之下，企业为其雇员提供的企业社保涵盖范围更广，包括：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险以及生育保险五大类。

其次，在缴纳保险费用的基础金额方面，单位为员工缴纳社保时所采用的申报标准是员工上一年度的平均工资，申报上限根据社平薪资的300%设定，取其数额作为缴费基数。

如若低于社平薪资的60%，则按照这一百分比进行申报。换言之，此部分缴款与员工本身的平均工资直接关联。

然而，对于个体工商户而言，他们在缴纳个人社保时所需支付的缴款基数尺寸固定为高档、中档、低档三个等级，可供个体业主自由选择。这三个级别缴纳基数的上限位于社平薪资的60%-300%区间之内。最终，在缴纳比率方面存在显著差异。就养老保险缴纳来说，企业雇主需要支付不超过企业工资总额20%的基本养老保险费，而与此同时，职工个人需要按照自身缴费工资的8%比例进行缴纳。

至于医疗保险，企业对雇员所承担的缴费比例会控制在相当于职工工资总数的6%左右，而职工个人所需承担的缴费比例通常是他们工资收入的2%。

另外，从2015年3月1日开始，失业保险的费率将依据现行法规由原来规定的3%下降到2%，其中具体的单位和个人的缴费比例将由各省市、自治区、直辖市人民政府自行决定。

《社会保险法》第四条

中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费，有权查询缴费记录、个人权益记录，要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。

个人依法享受社会保险待遇，有权监督本单位为其缴费情况。

二、个体工商户挪用资金罪立案标准如何确定

挪用资金罪的刑事立案标准如下：

第一，若行为人以营利为目的，挪用其所在单位资金的数额达到人民币五万元以上；

第二，如果行为人在三个月内未能归还其所挪用的上述本单位资金数额达人民币五万元以上；

第三，如果行为人在三个月内未能归还其所挪用的上述本单位资金数额达人民币三万元以上，并且将该笔资金用于从事非法性质的活动时，均应当依法予以追究刑事责任。

《刑法》第二百七十二条

挪用资金罪公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。

自个体工商户开始执行新规以来，他们只需要缴纳养老保险以及医疗保险即可。相比之下，企业社会保障覆盖范围更广，包含了五项保险在内。在涉及其缴费基数方面，企业需依据雇员在上一年度获得的平均工资作为参考标准，但个体工商户则有权利根据自身情况，自由选择高档、中档或低档这三种不同层次的基数进行缴纳。在养老保险的缴纳比例上，企业承担的部分不得超过总金额的20%，而个人则需支付8%；至于医疗保险，企业需承担6%的费用，而个人则需支付2%。值得注意的是，自2015年3月1日起，失业保险费率已下调至2%，具体的比例分配将由各地方政府自行决定。

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